С 2023 года процесс уменьшения налогов по УСН и ПСН на фиксированные взносы усложнился. Теперь сначала надо эти взносы как-то выделить в безликой массе денег, которые находятся на ЕНС. Для этого надо сформировать заявление на зачет по ст. 78 НК РФ. Рассказываем, как это сделать в программе «Налогоплательщик ЮЛ».
Порядок уменьшения налога на взносы Минфин привел в письме от 20.01.2023 № 03-11-09/4254. Кроме того, свои разъяснения по этому письму дала ФНС.
Подробно об этом мы рассказывали в статье «Фиксированные взносы и ЕНП в 2023 году: что сказал Минфин про уменьшение налога».
Обновите «Налогоплательщик ЮЛ»
Актуальная на сегодняшний день версия – 4.80.3. Скачать ее можно здесь.
Чтобы составить заявление, выберите налоговый период – 2023 год
Откройте раздел «Документы»
В разделе документы выбираем «Иные документы для налоговых органов» – «Документы по учету налогоплательщиков».
В списке ищем КНД 1150057.
Открываем форму и начинаем заполнять.
На титульном листе выбираем код 2
Он означает зачет в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса).
Далее на титульном листе выбираем подписанта. В нашем случае это сам ИП. Но в программе его надо выбрать из списка сотрудников.
Переходим в лист 3
Там указываем сумму. Например, в 1 квартале 2023 года вы уплатили ¼ фиксированного взноса (45 842 / 4 = 11 460,50).
Указываем код ОКТМО (по месту учета ИП).
Выбираем из списка КБК.
Признак налогового агента – 2 (нет).
Срок уплаты по фиксированным взносам за 2023 год – 09.01.2024.
Делаем расчет и контроль
Закрываем документ, сохранив его, и выгружаем в файл
Печатной формы документа не предусмотрено. Его сдают только электронно по ТКС или через личный кабинет.
Источник: www.klerk.ru
